Aggiornamento
per Certificazione Unica 2021
Percipienti
forfetari e DL 23/2020
Il presente
aggiornamento integra e comprende il rilascio precedente del 24/02 ed utile a
coloro che hanno ricevuto fatture/parcelle da fornitori in regime forfetario o
con la particolare opzione prevista dal DL 23/2020.
In entrambe i casi,
anche se i compensi non sono soggetti a ritenuta, vanno comunque
indicati nella Certificazione Unica.
Dopo laggiornamento
sar necessario intervenire, a seconda dei casi, nellanagrafica fornitore e
nelle ritenute dacconto gi registrate nel 2020.
1) PROFESSIONISTI IN REGIME FORFETARIO
I compensi, non
assoggettati a ritenuta dacconto, corrisposti ai soggetti in regime forfetario
di cui allart. 1 della Legge 190/2014 vanno indicati con il codice 12 nel campo 6. Di norma si tratta di
parcelle che non hanno la ritenuta dacconto ma riportano in calce una dicitura
del tipo Operazione effettuata ai sensi
dellart. 1 commi 54-89 L.190/2014.
Nella sezione
ritenute della registrazione di prima nota la
% ritenuta va azzerata in quanto va riportato in CU il solo valore del
compenso.
Il risultato in CU
sar il seguente:
Dopo laggiornamento
necessario intervenire sulle anagrafiche dei fornitori che non sono
assoggettati a ritenuta per regime forfettario (art. 1 Legge 190/14) indicando
la lettera F nel campo Codice non assoggettato.
Sar poi necessario
fare le modifiche sulle singole ritenute modificando il codice non assoggettato
dalla gestione ritenute (C-8.4.2).
2) PROFESSIONISTI
CHE NON HANNO APPLICATO RITENUTE NEL PERIODO SOSPESO
I compensi percepiti nel periodo compreso tra il 17 marzo
e il 31 maggio 2020 che, per effetto del DL 23/2020, il sostituto dimposta non ha operato la
ritenuta dacconto, vanno indicati con il codice 13 nel campo 6.
Per tale caso
particolare necessario fare le modifiche sulle singole ritenute modificando
il codice non assoggettato dalla gestione ritenute (C-8.4.2).
A disposizione per
ogni eventuale chiarimento.
Per eseguire laggiornamento
cliccare qui
Buon lavoro
Supporto clienti
eQuilibra
04/03/2021